연금저축신탁 (Pension Savings Trust)

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연금저축신탁은 은행 등 금융기관의 신탁계약을 통해 노후 자금을 적립하고 운용하던 연금저축 상품이다. 과거 은행을 중심으로 판매되었으나 현재는 신규 판매가 중단된 상품으로, 기존 가입자가 보유한 계좌를 중심으로 관리되고 있다. 연금저축신탁은 연금저축보험이나 연금저축펀드와 함께 연금저축계좌의 한 유형으로 분류된다. 국세청과 금융위원회 자료에서도 연금저축신탁을 연금저축 상품의 한 유형으로 확인할 수 있다.

핵심요약

은행 등의 신탁계약을 통해 노후 자금을 적립·운용하던 연금저축 상품
2018년부터 신규 판매가 중단되어 현재는 기존 가입자를 중심으로 관리
연금저축계좌에 해당하므로 관련 세법상 세액공제 및 연금 수령에 따른 과세 규정이 적용됨
기존 가입자는 상품의 수익률과 수수료, 연금 수령 조건 등을 확인한 후 계좌 유지 또는 다른 연금저축상품으로의 이전을 검토할 수 있음

주요 특징 및 운용 체계

신규 판매 중단: 연금저축신탁은 2018년 신규 판매가 중단되었다. 현재 금융기관에서 새로운 연금저축신탁에 가입하는 것은 일반적으로 불가능하며, 기존 가입자의 계좌를 중심으로 관리되고 있다. 금융위원회는 2026년 연금저축 관련 자료에서 연금저축신탁의 신규 판매가 2018년에 중단되었다고 명시하고 있다.

연금저축계좌의 한 유형: 연금저축신탁은 연금저축보험 및 연금저축펀드와 함께 연금저축계좌의 유형 중 하나이다. 연금저축계좌에 적용되는 세액공제 및 연금소득 과세 등의 규정을 적용받는다.

은행을 통한 운용: 기존 연금저축신탁은 은행 등의 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자금을 운용하는 구조였다. 다만 실제 운용 방식과 수익률은 상품별 계약 조건에 따라 다를 수 있으므로, 모든 연금저축신탁을 동일한 방식으로 운용되는 상품으로 보아서는 안 된다.

기존 계좌의 관리: 신규 판매가 중단된 이후에도 기존 연금저축신탁의 적립금은 남아 있으며, 금융위원회 자료에 따르면 2025년 말 기준 연금저축신탁 적립금은 약 13.8조 원이다. 금융위원회

금융 및 투자 관점에서의 가치

세제 혜택: 연금저축신탁은 연금저축계좌에 해당하므로 납입액에 대해 일정 요건을 충족하면 세액공제 혜택을 받을 수 있다. 현재 국세청 기준으로 연금저축계좌의 세액공제 대상 납입한도는 연 600만 원이며, 퇴직연금계좌와 합산할 경우 최대 900만 원까지 적용된다.

과세 이연: 연금계좌에서 발생한 운용 수익은 일반적인 금융상품처럼 발생 즉시 과세되는 것이 아니라 연금 수령 등 과세 시점까지 과세가 이연되는 구조를 가지고 있다. 이를 통해 장기간 자금을 운용할 수 있다는 장점이 있다.

상품 이전 검토: 기존 연금저축신탁의 수익률이나 운용 방식이 현재의 투자 목적과 맞지 않는 경우에는 다른 연금저축상품으로의 계좌 이전을 검토할 수 있다. 다만 이전에 따른 세금, 수수료, 운용 방식 및 상품별 위험을 사전에 확인해야 한다.

리스크 및 유의사항

신규 가입 제한: 2018년부터 신규 판매가 중단된 상품이므로 현재 새롭게 가입할 수 있는 일반적인 연금저축상품과는 구분할 필요가 있다.

수익률 확인 필요: 연금저축신탁이라고 해서 일정한 수익률이나 원금 보장이 자동으로 적용되는 것은 아니다. 기존 가입자는 자신의 상품 약관과 운용 내역을 확인하여 실제 수익률과 위험 수준을 파악해야 한다.

중도 해지에 따른 세금: 연금저축계좌를 연금 형태가 아닌 방식으로 수령하거나 중도 해지하는 경우 세액공제 받은 납입액 및 운용 수익 등에 대해 기타소득세가 부과될 수 있으므로, 해지 전에 세금 부담을 확인해야 한다.

상품 이전 시 주의: 다른 연금저축상품으로 이전할 경우에도 단순히 수익률만 비교해서는 안 된다. 이전 과정에서 발생할 수 있는 비용과 상품별 운용 위험, 수수료, 연금 수령 조건 등을 종합적으로 비교할 필요가 있다.

생활 속 예시

직장인 K씨는 과거 은행에서 가입한 연금저축신탁을 보유하고 있다. K씨는 최근 자신의 노후 자산을 점검하면서 해당 상품의 현재 적립금과 운용 수익률, 수수료 및 향후 예상 연금액을 확인했다. 이후 현재 가입한 상품을 유지하는 경우와 다른 연금저축상품으로 이전하는 경우를 비교하여 자신의 투자 목적에 더 적합한 방식을 선택하기로 했다.

실무 예시

기존 연금저축신탁 가입자는 금융기관을 통해 현재 적립금, 납입 내역, 운용 수익률 및 예상 연금액을 확인하는 것이 좋다. 다른 연금저축상품으로 옮길 때는 기존 금융기관과 이전받을 금융기관 양쪽에서 이전 절차를 밟게 되며, 상품에 따라 세금이나 수수료 불이익이 생길 수 있다.

출처

금융위원회, 「<2025년 우리나라 연금저축(PSA) 투자 백서> 연금저축 적립금 198조 원」, 2026년 6월 18일
국세청, 「연금계좌 세액공제」
국세청, 「연금소득」
국가법령정보센터, 소득세법 제59조의3 (연금계좌세액공제)

문서 정보
정보 기준일	현행 법령 기준(2026년 9월 확인)
최종 수정일	2026년 10월 12일
작성·관리	투자위키 운영진

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