분류:미국 은퇴
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미국 내 퇴직 자산 관리와 은퇴 후 소득 설계를 다루는 미국 은퇴(U.S. Retirement) 섹션이다. 401(k), IRA 등 대표적인 은퇴 계좌의 운용 체계부터 5년 규칙, 72(t) 규칙 등 인출 전략과 세법까지 다룬다. 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 플랜의 차이, 사회보장 연금(OASDI)과 은퇴 계좌를 함께 쓰는 은퇴 자산 구성도 설명한다.
묶음별 문서
연금 계획 유형
13개 문서
- 확정급여형 플랜퇴직 후 받을 연금 급여를 정해진 공식으로 산정하는 은퇴 플랜
- 확정기여형 플랜기여금을 적립하고 투자 성과에 따라 은퇴 자산이 정해지는 은퇴 플랜
- 401미국 고용주가 근로자에게 제공하는 확정기여형 퇴직연금 제도
- 전통적 401(k)세전 급여를 납입하고 인출 때까지 과세를 이연하는 미국 퇴직연금 플랜
- 403(b) 플랜공립학교와 특정 면세기관 근로자를 위한 미국 확정기여형 퇴직연금 제도
- 457 플랜주정부·지방정부와 일부 비영리단체 직원을 위한 미국 고용주 후원 은퇴저축제도
- 이익 분배 플랜고용주가 근로자 은퇴 자산을 위해 기여금을 내는 확정기여형 퇴직연금 플랜
- 키오 플랜자영업자가 은퇴 자금을 마련하려고 설정하는 적격 은퇴 플랜의 전통적 명칭
- 현금 잔액 연금 플랜가상의 계정 잔액을 보여 주는 미국 확정급여형 하이브리드 연금 제도
- 저축 기금 플랜미국 연방정부 직원과 군 복무자를 위한 확정기여형 퇴직저축 플랜
- 이연 보상현재 근로에 대한 보상의 지급 시점을 미래로 미루는 보상 방식
- 장기 인센티브 플랜근속이나 성과 달성을 조건으로 여러 해에 걸쳐 지급하는 임직원 보상 제도
- 적립 기금근로자와 고용주 기여금을 쌓아 퇴직·노후 자금을 마련하는 저축·사회보장 제도
개인 은퇴 계좌(IRA)
9개 문서
- 개인 은퇴 계좌미국 세법상 세제 혜택이 주어지는 개인형 은퇴저축 계좌
- Roth IRA세후 소득으로 납입하고 적격 분배금은 비과세하는 미국 개인퇴직계좌
- SEP IRA사업주가 자신과 적격 직원의 은퇴자산을 위해 설정하는 고용주 기여형 플랜
- 롤오버 IRA이직·퇴직 때 기존 직장 은퇴 플랜 자산을 개인 IRA로 옮겨 관리하는 계좌
- 배우자 IRA근로소득이 없는 배우자도 부부 공동 소득으로 본인 명의 IRA에 기여하는 제도
- 상속 IRAIRA 소유자 사망 후 수혜자가 물려받은 은퇴 자산을 관리하는 계좌
- 스트레치 IRA상속받은 IRA 자산을 수혜자 기대수명에 맞춰 길게 나눠 인출하던 상속 전략
- 골드 IRAIRS 요건을 충족하는 특정 귀금속을 IRA 자산으로 보유하는 구조
- 교육 IRA자녀 교육비 마련을 위한 미국의 세제 혜택형 교육저축계좌
사회보장 및 공적 제도
7개 문서
- 사회보장 연금근로 기록과 크레딧 요건을 채운 근로자에게 은퇴 후 주는 미국 연방 급여
- 사회보장세미국 사회보장 프로그램 재원으로 근로소득 등에 매기는 연방세
- 사회보장 신탁기금미국 사회보장 급여 지급을 위해 사회보장세 등 수입을 관리하는 연방 기금
- 노령, 유족 및 장애 보험 프로그램노령·유족·장애에 따른 소득을 보장하는 미국 연방 사회보장 프로그램
- 보충적 생활보장소득·자산이 적은 노인과 장애인의 생활비를 지원하는 미국 연방 프로그램
- 생활비 조정물가 변동을 반영해 사회보장 급여 등의 지급액을 조정하는 제도
- 정년 연령미국 사회보장 은퇴연금을 조기 청구 감액 없이 받는 기준 연령
운영 및 규정
11개 문서
- 1099-R연금·IRA·퇴직연금 등의 분배금을 IRS에 보고하는 미국 정보신고 양식
- 5년 규칙Roth IRA 적격 분배의 비과세 여부 등을 판단할 때 적용하는 세법 요건
- 72(t) 규칙만 59.5세 이전 은퇴계좌 인출의 10% 추가세에 대한 미국 세법 예외 규정
- 베스팅고용주가 준 기여금이나 보상에 대한 근로자의 소유권이 확정되는 과정
- 재직 중 인출고용관계를 유지한 채 직장 퇴직연금 플랜의 자금을 꺼내 쓰는 방식
- 브로커리지 윈도우퇴직연금 플랜 기본 상품 외에 추가 투자 상품을 고를 수 있게 하는 기능
- 예상 급여 채무확정급여형 연금에서 장래 지급할 연금 급여의 현재가치를 잰 금액
- 미국 사회보장연금 소득대체율은퇴 후 소득을 은퇴 전 근로소득과 비교해 나타낸 비율
- 플랜 관리자은퇴·복리후생 플랜의 운영과 관리를 총괄하는 법적 책임 주체
- 저축자 세액 공제은퇴 저축 계좌에 불입한 저소득·중소득 납세자가 받는 세액공제
- Form 5329IRA·401(k) 등 은퇴 계좌 규정 위반에 따른 추가 세금을 보고하는 서류
따로 묶은 문서
비교 문서
6개 문서
- 401(k) vs 403(b) 비교401(k)와 403(b)의 가입 대상 고용주 형태 비교
- 401(k) vs IRA 비교401(k)와 IRA의 가입 경로와 납입 혜택 비교
- HSA vs IRA 비교HSA와 IRA의 가입 요건과 세제 혜택 용도 비교
- SEP IRA vs Traditional IRA 비교SEP IRA와 Traditional IRA의 가입 대상과 납입 방식 비교
- 전통적 IRA vs 로스 IRA 비교전통적 IRA와 로스 IRA의 과세 시점 비교
- 확정급여형(DB) vs 현금잔액형 연금 비교전통적 DB와 현금잔액형 연금의 퇴직금 산정 방식 비교
"미국 은퇴" 분류에 속하는 문서
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