분류:미국 세금
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연방 및 지방 세법의 구조를 다루는 미국 세금(U.S. Taxation) 섹션이다. IRS 간행물 같은 공식 자료를 바탕으로 소득세·상속세·증여세의 과세 원칙과 각종 세액 공제(Tax Credit) 제도를 분류했다. 자본 손실 이월 공제나 세금 손실 수확(Tax-Loss Harvesting) 같은 투자 세무 전략부터 501(c)(3) 단체의 면세 혜택까지 미국 거주자와 투자자에게 해당하는 세무 개념을 다룬다.
묶음별 문서
연방 세액 공제
12개 문서
- 아메리칸 기회 세액 공제적격 학생의 고등교육 적격 교육비에 제공되는 연방 교육 세액공제
- 자녀 및 부양가족 돌봄 세액 공제근로나 구직 중 지출한 자녀·부양가족 돌봄 비용 일부를 빼 주는 제도
- 추가 자녀 세액 공제자녀 세액 공제 중 연방 소득세를 넘어 환급받을 수 있는 부분
- 첫 주택 구매자 세액 공제생애 처음 주택을 사는 납세자의 구입 부담을 줄여 주던 세제 혜택
- 에너지 세액 공제주택 에너지 효율 개선이나 재생에너지 설비 설치에 주던 세액공제
- 대체 자동차 세액 공제특정 대체 연료 차량을 취득한 납세자에게 주던 과거 연방 세액공제
- 대체 연료 세액 공제전기차 충전시설·청정연료 공급 시설 설치 비용에 주는 연방 세액공제
- 연구 활동 세액 공제기업의 적격 연구 활동에서 생긴 연구비를 기초로 산출하는 세액공제
- 일반 사업 세액 공제여러 개별 사업 세액 공제를 하나로 통합해 세액에 적용하는 제도
- 저축자 세액 공제은퇴 저축 계좌에 불입한 저소득·중소득 납세자가 받는 세액공제
- 외국납부세액공제해외에 낸 소득세만큼 미국 소득세에서 빼 주는 이중 과세 방지 제도
- 역사적 보존을 위한 재활 세액 공제역사적 건물 복원에 드는 적격 재활 비용 일부를 세금에서 빼 주는 제도
자산 및 투자·사업
10개 문서
- 미국 연방 유산세사망자가 남긴 과세 대상 유산에 부과되는 미국 연방 세금
- 미국 증여세생전에 재산을 무상이나 시가보다 싸게 넘길 때 적용되는 미국 연방 이전세
- 세금 손실 수확손실 난 자산을 팔아 자본손실을 실현하고 자본이득과 상계하는 방법
- 자본 손실 이월 공제자본이득과 상계하고 남은 자본손실을 이후 과세연도로 넘겨 공제하는 제도
- 임대 부동산 손실 공제임대 부동산 손실 일부를 비수동적 소득과 상계하게 허용하는 특별 규정
- 섹션 1237 부동산 분할 매각투자용 토지 분할 매각 이익에 자본이득 처리를 인정하는 특례 규정
- 해외 주거비 공제 및 제외해외 근무 미국 납세자의 적격 주거비 일부를 소득에서 빼 주는 제도
- 섹션 1244 주식소규모 기업 투자 실패 손실을 일반 손실로 처리하게 해 주는 세제 혜택
- 섹션 1031 교환투자 부동산 매각 이익을 재투자하면 자본 이득세 납부를 미뤄 주는 제도
- 비과세 유가증권이자 수익에 연방 소득세가 부과되지 않는 지방정부·공공기관 채권
IRS 행정 및 규정
12개 문서
- 501(c)(3) 단체미국 세법상 연방 소득세 면제를 인정받는 종교·자선·교육 등 공익 조직
- Quid Pro Quo 기부자선단체에 지급하며 대가로 상품이나 서비스 등 혜택을 받는 지급 형태
- 세무사 식별 번호유료로 연방 세금 신고서를 작성하는 사람을 식별하는 IRS 고유 번호
- IRS 간행물 531팁 소득 근로자의 기록과 세금 보고 의무를 설명하는 IRS 세무 안내서
- IRS 간행물 551미국 세법상 자산의 기초 가액을 정하고 조정하는 방법을 설명하는 IRS 안내서
- IRS 간행물 552개인 납세자가 소득세 신고를 위해 보관할 기록을 설명하는 IRS 안내서
- IRS 간행물 908파산 절차에서 생기는 기본적인 연방 소득세 문제를 설명하는 IRS 안내서
- IRS 간행물 970교육비 지출과 교육 저축에 관한 미국 연방 세금 혜택을 설명하는 IRS 안내서
- IRS 간행물 972자녀 세액 공제와 부양가족 세액 공제의 요건과 계산법을 안내하는 IRS 자료
- 자선 기부비영리·공익 단체에 대가 없이 금전이나 자산을 넘기는 행위
- 기부자 조언 기금공익 재단 안에 개설해 기부 자산을 운용하는 개인 자선 투자 계좌
- IRS 간행물 501결혼 상태와 부양 책임에 따른 세금 신고 자격 구분을 다루는 IRS 지침서
지방세 및 조세 원칙
8개 문서
- 재산세부동산 소유자가 가치에 따라 지방자치단체에 내는 보유세
- 주 소득세연방 소득세와 별도로 미국 각 주정부가 부과하는 소득세
- 도시세미국 시 등 지방정부가 주법과 조례에 따라 부과하는 각종 세금
- 밀 레이트과세표준 1,000달러당 세액으로 재산세율을 나타내는 미국 단위
- 수직적 형평성경제적 능력이 큰 납세자가 더 큰 세금을 부담해야 한다는 조세 원칙
- 주택 공제주 거주지를 파산·압류·과도한 재산세로부터 일정 부분 보호하는 법적 제도
- 세금 유치권 증서재산세 체납 부동산에 지자체가 설정한 권리를 제3자에게 파는 금융상품
- 도시 소득세특정 도시가 거주자나 그 도시 근로자에게 추가로 부과하는 소득세
연방 소득세와 신고 서식
8개 문서
- 연방 소득세미국 국세청(IRS)이 개인과 기업 소득에 부과하는 국가 차원의 세금
- 원천징수 공제고용주가 급여에서 미리 떼는 연방 소득세 규모를 정하는 수치
- 정산 계획직원 업무 비용 상환금을 비과세로 처리하게 하는 고용주의 내부 정책
- Form 8949주식·채권·암호화폐 등 자본 자산의 매각 손익을 보고하는 IRS 신고서
- Form 8282비영리 단체가 기부받은 비현금 자산을 3년 안에 처분할 때 내는 신고서
- Form 5405과거 받은 첫 주택 구입자 세액 공제액의 상환을 보고하는 서류
- Form 5329IRA·401(k) 등 은퇴 계좌 규정 위반에 따른 추가 세금을 보고하는 서류
- Form 1045영업손실을 과거 연도로 소급 적용해 세금을 환급받는 신청서
따로 묶은 문서
"미국 세금" 분류에 속하는 문서
다음은 이 분류에 속하는 문서 53개 가운데 53개입니다.
I
ㄷ
ㅅ
ㅇ
- 아메리칸 기회 세액 공제 (American Opportunity Tax Credit)
- 에너지 세액 공제 (Energy Tax Credit)
- 역사적 보존을 위한 재활 세액 공제 (Rehabilitation Credit for Historic Preservation)
- 연구 활동 세액 공제 (Research Activities Tax Credit)
- 연방 소득세 (Federal Income Tax)
- 연방보험기여금법 (Federal Insurance Contributions Act)
- 외국납부세액공제 (Foreign Tax Credit)
- 원천징수 공제 (Withholding Allowance)
- 일반 사업 세액 공제 (Form 3800: General Business Credit)
- 임대 부동산 손실 공제 (Rental Real Estate Loss Allowance)